В 2015 году у российских инвесторов появилась возможность открывать особые типы счетов для торговли ценными бумагами – индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Они могут быть брокерскими или счетами доверительного управления, и у них есть всего одна особенность перед обычными – ни них инвестор может получать дополнительные налоговые льготы и вычеты.
Процесс инвестирования на обычном счете и на ИИС проходит практически одинаково: вы вносите денежные средства и покупаете ценные бумаги, которые приносят вам доход. При этом в случае с ИИС вы имеете право на одну из двух дополнительных налоговых льгот на выбор: или вы освобождаете весь инвестиционный доход, полученный за время существования счета, от налога на доходы, или налог платите, но получаете возможность вернуть 13% от взноса на ИИС как налоговый вычет за счет ранее уплаченных налогов от других источников выплат. Это две взаимоисключающие льготы, инвестор на одном счете может воспользоваться только одной из них.
За все надо платить
Возможность получения этих льгот сопряжена для инвестора с некоторыми ограничениями. ИИС в отличие от обычного брокерского счета имеет ряд требований, которые необходимо выполнять, чтобы сохранить за собой право на выбранную льготу. Требования не сложные:
- Минимальный срок жизни ИИС – 3 года. Закрытие его или хотя бы частичный вывод средств раньше этого срока ведет к потери права на все доступные льготы.
- В течение срока жизни ИИС с него нельзя выводить денежные средства – любой, даже частичный, вывод так же ведет к потери права на льготы.
- Один инвестор может иметь только один ИИС одновременно, так что воспользоваться двумя льготами сразу, пусть даже на разных счетах, не получится, придется выбирать.
- В течение календарного года на ИИС можно внести не более 1 млн рублей, а вычет на взнос предоставляется только на сумму в 400 тысяч рублей в год.
- Вносить на ИИС можно только российские рубли: внесение активов (акций и облигаций) и иностранной валюты не допускается.
Сравним оба варианта
Давайте сравним работу на обычном брокерском счете и индивидуальном инвестиционном для обоих вариантов налоговых вычетов.
Если вы выбрали вычет на доход, и хотите освободить всю прибыль, полученную за три года на ИИС, от налогообложения.
Вывод: ИИС с опцией «вычет на доход» выигрывает у обычного брокерского счета на сумму положенного к уплате налога на доходы на горизонте 3 года и более и при сумме инвестирования до 1 млн рублей в год.
Если вы выбрали вычет на взнос и хотите получать 13% от суммы годового пополнения счета:
Вывод: ИИС с опцией «вычет на взнос» выигрывает у обычного брокерского счета в любом случае, даже если вам придется расторгнуть его досрочно и вернуть все полученные вычеты (при условии, что до срока возврата вы их реинвестируете)
По отзывам клиентов инвестиционной компании ВЕЛЕС Капитал наибольшей популярностью пользуется вычет на взнос, так как получение дополнительного дохода как правило перевешивает возможность экономии на налогах.
Оптимальная стратегия
Если вы планируете инвестировать на срок менее 3 лет – не открывайте ИИС, чтобы не пришлось впоследствии закрывать его досрочно.
На горизонте от 3 лет открывайте ИИС согласно следующим правилам:
- Если ваши плановые инвестиции не превышают 400 тысяч рублей в год – выбирайте вычет на взнос;
- Если ваши плановые инвестиции находятся в коридоре от 400 тысяч до 1 млн рублей в год – оцените целесообразность выбора вычета на взнос или на доход исходя из годовой доходности инвестиций (при высокой доходности экономия на налогах превышает выгоду от получения вычета);
- Если вы инвестируете более 1 млн рублей в год, ничто не мешает вам вести параллельно ИИС и обычный брокерский счет, пользуясь преимуществами каждого из видов.
_______________________
Информационный партнер статьи – инвестиционная компания «ВЕЛЕС Капитал»
Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, выданные ФСФР России 14 октября 2003 года, на осуществление депозитарной деятельности № 077-06549-000100, на осуществление дилерской деятельности № 077-06541-010000, на осуществление брокерской деятельности № 077-06527-100000, на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 077-06545-001000.
